Приближается срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2022 год. В текущем году налогоплательщики столкнулись с изменениями в порядке уплаты налоговых обязательств. О том, что такое Единый налоговый счёт, что нужно учитывать при уплате налогов, а также о других вопросах налогообложения мы поговорили с финансовым директором юридической компании «Новая глава» Анастасией Кузнецовой.
Анастасия Анатольевна, напомните, когда необходимо уплатить налоги в 2023 году и что будет, если пропустить этот срок?
А.А.: Срок уплаты налогов на имущество для физических лиц истекает 1 декабря 2023 года. До этой даты у налогоплательщика есть возможность исполнить свои обязательства перед государством. Со 2 декабря 2023 года неуплаченные налоги перейдут в разряд задолженностей и начнётся начисление пени. Сумма пени будет увеличиваться вплоть до того дня, когда будет погашена задолженность.
Какие налоги необходимо уплатить физлицам до 1 декабря 2023 года?
А.А.: Подлежат уплате имущественные налоги: транспортный (автомобили, мотоциклы, вертолёты, теплоходы, яхты, катера, гидроциклы, снегоходы), земельный (земельные участки), и налог на имущество (квартиры, дома, комнаты, нежилые объекты, машино-места, гаражи). Это далеко не полный перечень объектов, подлежащих налогообложению. Речь идёт о том имуществе, на которое официально зарегистрировано право собственности.
Как узнать о своих налоговых обязательствах?
А.А.: В настоящее время налоговые уведомления направляют по почте заказным письмом или в электронном виде — в личном кабинете на портале госуслуг (при подключении функции в настройках) или на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) — https://www.nalog.gov.ru. Отсутствие налогового уведомления не освобождает от обязанности по уплате. Если налогоплательщик знает, что у него в собственности есть имущество, а налог не рассчитан, следует обратиться в инспекцию ФНС для его расчёта. Также подобные заявления принимают и в МФЦ.
Что же такое Единый налоговый счёт, о котором в последнее время так много говорят?
А.А.: С 2023 года уплата налогов происходит с Единого налогового счёта (ЕНС). Он пополняется по Единому налоговому поручению (ЕНП). ЕНС содержит общую сумму налогов, подлежащих уплате. При этом в детальной расшифровке по-прежнему можно посмотреть информацию в разрезе имущества.
Как открыть Единый налоговый счёт?
А.А.: ЕНС для всех налогоплательщиков открыт автоматически к 1 января 2023 года. На нём аккумулированы все остатки по задолженностям и переплатам.
Очевидны преимущества нового способа оплаты для физических лиц. А для юридических лиц ЕНС усложнил процесс взаимодействие с налоговыми органами. К примеру, определён единый срок для отчётности по ежемесячным налогам: до 25 числа сдаётся отчётность, а до 28-го уплачиваются налоги. И тут очень важно помнить, что в случае, если уведомление юрлицом не будет подано в срок, начнут насчитываться пени.
А что делать налогоплательщику, если в налоговом уведомлении он увидел лишнее имущество?
А.А.: В таком случае нужно обратиться в инспекцию ФНС, либо отправить обращение через личный кабинет на сайте ФНС. В обращении следует аргументировать свою позицию. Если это лишнее имущество, которое было продано до налогового периода, или имущество, полученное в дар от близких родственников — предоставить документы, подтверждающие это. Договор купли-продажи, дарственную и пр. Если это льготы по налогам, то также предъявить факт отнесения ко льготной категории. К примеру, если речь идёт о пенсионерах, то это льгота на один объект недвижимости каждого вида в собственности: одного земельного участка площадью до 6-ти соток, одной квартиры, одной машины, одного гаража. На обращение ФНС даст ответ, в котором подробно пояснит причины, по которым не была учтена льгота.
Анастасия Анатольевна, напомните, когда необходимо уплатить налоги в 2023 году и что будет, если пропустить этот срок?
А.А.: Срок уплаты налогов на имущество для физических лиц истекает 1 декабря 2023 года. До этой даты у налогоплательщика есть возможность исполнить свои обязательства перед государством. Со 2 декабря 2023 года неуплаченные налоги перейдут в разряд задолженностей и начнётся начисление пени. Сумма пени будет увеличиваться вплоть до того дня, когда будет погашена задолженность.
Какие налоги необходимо уплатить физлицам до 1 декабря 2023 года?
А.А.: Подлежат уплате имущественные налоги: транспортный (автомобили, мотоциклы, вертолёты, теплоходы, яхты, катера, гидроциклы, снегоходы), земельный (земельные участки), и налог на имущество (квартиры, дома, комнаты, нежилые объекты, машино-места, гаражи). Это далеко не полный перечень объектов, подлежащих налогообложению. Речь идёт о том имуществе, на которое официально зарегистрировано право собственности.
Как узнать о своих налоговых обязательствах?
А.А.: В настоящее время налоговые уведомления направляют по почте заказным письмом или в электронном виде — в личном кабинете на портале госуслуг (при подключении функции в настройках) или на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) — https://www.nalog.gov.ru. Отсутствие налогового уведомления не освобождает от обязанности по уплате. Если налогоплательщик знает, что у него в собственности есть имущество, а налог не рассчитан, следует обратиться в инспекцию ФНС для его расчёта. Также подобные заявления принимают и в МФЦ.
Что же такое Единый налоговый счёт, о котором в последнее время так много говорят?
А.А.: С 2023 года уплата налогов происходит с Единого налогового счёта (ЕНС). Он пополняется по Единому налоговому поручению (ЕНП). ЕНС содержит общую сумму налогов, подлежащих уплате. При этом в детальной расшифровке по-прежнему можно посмотреть информацию в разрезе имущества.
Как открыть Единый налоговый счёт?
А.А.: ЕНС для всех налогоплательщиков открыт автоматически к 1 января 2023 года. На нём аккумулированы все остатки по задолженностям и переплатам.
Очевидны преимущества нового способа оплаты для физических лиц. А для юридических лиц ЕНС усложнил процесс взаимодействие с налоговыми органами. К примеру, определён единый срок для отчётности по ежемесячным налогам: до 25 числа сдаётся отчётность, а до 28-го уплачиваются налоги. И тут очень важно помнить, что в случае, если уведомление юрлицом не будет подано в срок, начнут насчитываться пени.
А что делать налогоплательщику, если в налоговом уведомлении он увидел лишнее имущество?
А.А.: В таком случае нужно обратиться в инспекцию ФНС, либо отправить обращение через личный кабинет на сайте ФНС. В обращении следует аргументировать свою позицию. Если это лишнее имущество, которое было продано до налогового периода, или имущество, полученное в дар от близких родственников — предоставить документы, подтверждающие это. Договор купли-продажи, дарственную и пр. Если это льготы по налогам, то также предъявить факт отнесения ко льготной категории. К примеру, если речь идёт о пенсионерах, то это льгота на один объект недвижимости каждого вида в собственности: одного земельного участка площадью до 6-ти соток, одной квартиры, одной машины, одного гаража. На обращение ФНС даст ответ, в котором подробно пояснит причины, по которым не была учтена льгота.
